In considerazione dell’approssimarsi del fine anno, si inoltra il calendario con le attività e le tempistiche da rispettare per la chiusura dell’esercizio 2025.
05/12/2025
Per gli Enti che prevedono di chiudere in deficit, rammentiamo la necessità di far pervenire la delibera di Anticipazione di Cassa per l’esercizio 2026 entro tale data, al fine di poter gestire i primi pagamenti e/o addebiti del 2026.
La delibera di anticipazione di cassa deve contenere anche la specifica per l’utilizzo dei fondi vincolati per spese correnti.
11/12/2025
Ultimo giorno per l’invio di richieste di prelievo dai conti correnti postali.
12/12/2025
Si chiede di effettuare una verifica di cassa per riscontrare eventuali anomalie tra le risultanze dell’Ente e quelle del Tesoriere sui:
saldi liberi/vincolati al fine di richiedere spostamenti di somme da libere a vincolate e viceversa totali mandati e reversali emessi al fine di individuare eventuali scarti;
provvisori da regolarizzare non di propria competenza e pertanto da stornare.
L’invio di operazioni e documenti da parte degli Enti, sia in modalità cartacea che digitale, non deve superare il termine inserito in convenzione o, in sua assenza a questa data.
Data di pagamento delle tredicesime con valuta beneficiario il giorno 15/12/2025.
Data pagamento delle tredicesime con gli stipendi in un’unica soluzione, con valuta beneficiario il giorno 15/12/2025.
Nel caso in cui ci siano esigenze difformi da quanto indicato, è necessario che vengano evidenziate in modo chiaro al momento della trasmissione degli elaborati per il pagamento.
15/12/2025
Entro questa data è necessario sanare eventuali scarti. Si consiglia vivamente di inviare anche le distinte di trasmissione in formato “pdf”, al fine di poter verificare l’allineamento dei totali.
Si ricorda che tutta la documentazione, flussi mandati e reversali e flussi SETIF o SEPA, dovranno pervenire non più tardi di 3 giorni lavorativi antecedenti la data di pagamento.
18/12/2025
Al fine di chiudere l’esercizio 2025 con la corretta risultanza sull’archivio SIOPE dei fondi vincolati, è necessario seguire le indicazioni fornite dal MEF nella FAQ34, entro e non oltre questa data.
Si ricorda che qualsiasi modifica sui fondi vincolati pervenuta nel corso del 2026 non permetterà più di recepire il saldo allineato alla data del 31/12/2025.
Ultimo giorno per l’invio dei flussi di variazione dalla modalità “cassa” alla modalità “assegno circolare” (inserendo nel documento le necessarie informazioni), o da “cassa” a “bonifico bancario”.
In alternativa potrete disporre flussi di annullo entro il giorno 29/12/2025, riemettendo nuovi pagamenti sull’esercizio 2026 a residuo.
22/12/2025
Data di pagamento degli stipendi con valuta beneficiario il giorno 23/12/2025.
Si ricorda che tutta la documentazione (flussi mandati e reversali e flussi SETIF o SEPA) dovrà pervenire non più tardi di 3 giorni lavorativi antecedenti la data di pagamento.
Nel caso in cui ci siano esigenze difformi da quanto indicato, è necessario che vengano evidenziate in modo chiaro al momento della trasmissione degli elaborati per il pagamento.
29/12/2025
Viene effettuato il pagamento dei contributi e delle imposte con data prenotazione indicata in questo giorno, pertanto vi chiediamo di provvedere all’inserimento dell’F24 EP in Entratel con la scadenza del 30/12/2025.
Tutti i mandati e le reversali rimaste inevase dovranno essere annullati in tale data. Al fine di ottenere una verifica di cassa corretta, si chiede di inviare il relativo flusso di annullo come da normativa vigente.
31/12/2025
Data di addebito delle rate dei mutui.
Si raccomanda di emettere tutti i mandati inerenti alle rate dei mutui da pagarsi a mezzo cassa, bollettino postale/MAV o bonifico bancario, con congruo anticipo, al fine di rispettare la scadenza della rata.
Si ricorda che gli SDD dei mutui contratti con Cassa Depositi e Prestiti scenderanno in addebito sul conto corrente il giorno 31/12/2025 e che i relativi mandati devono essere emessi con modalità cassa, o modalità addebito pre-autorizzato.
Le somme verranno incassate con emissione di un provvisorio di entrata fino alle ore 17:00. Nel caso di incassi pervenuti sui conti correnti degli Enti successivamente all’orario di chiusura dell’applicativo informatico di tesoreria, i provvisori di entrata saranno emessi nel nuovo esercizio.
09/01/2026
Entro e non oltre questo giorno tutti i documenti a copertura di provvisori emessi nell’esercizio 2025 dovranno essere inviati in OIL/OPI o consegnati in Banca, nel caso degli Enti che operano in modalità cartacea.
Si fa tuttavia presente, ricordando a tal proposito le direttive della Ragioneria Generale dello Stato, che si rende opportuno giungere al termine dell’esercizio 2025 con il più limitato numero di sospesi possibile.
